强化责任追究 提升资产质量

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近年来，由于经济低迷、金融改革深化等因素，银行业金融机构普遍面临双升不良贷款的压力。为了改善不良贷款形成复杂、涉及面广、难以处理的局面，江苏如东农村商业银行以业务转型为切入点，大力推进不良贷款责任追究。经过两年的实践，不良贷款管理和控制的有效性已经开始显现。截至2015年底，五类不良贷款余额2.1亿元，不良贷款占比1.68%，比全省不良贷款占比低0.67个百分点。不良贷款控制也极大地提升了全行的管理水平。去年，本行获得综合评估一等奖和风险控制一等奖。

主要做法

一是注重顶层设计，科学制定问责措施。制定并颁布了《如东农村商业银行不良贷款责任追究管理办法》。按照客观、公平、宽严相济的原则，按照“下月预偿、隔月问责、宽限期过后清算”的程序，对《办法》出台后形成的新的不良贷款进行问责。本管理办法的问责对象涵盖贷款调查、授信、审批、信贷使用和贷后管理的所有环节，包括总行评审委员会成员和高级管理人员，对信贷人员具有较强的约束力。

第二，完善组织结构，确保问责的权威性和独立性。成立以监事为首的不良贷款责任追究委员会，由董事会办公室、监事会办公室、纪检监察办公室、审计审计部和合规管理部牵头，在纪检监察办公室设立专门办公室，通过公开竞争的方式选择两名员工从事不良贷款责任认定工作，客观公正地界定不良贷款形成的主客观责任，严格执行尽职、免于失职和问责的责任追究原则。

第三，取消管理责任人，实行征收责任人。为避免“后人”忽视旧账、管理上不尽职的现象，取消了原贷款管理责任人，明确要求客户经理接受其前任移交的贷款。被受理的贷款必须在三个月内进行调查核实，无异议的贷款权利和责任应一并受理，成为贷款清算的责任人。通过严格执行信贷人员离职后交接管理制度，有效强化了交接管理责任。

第四，强化推进“三查”尽职机制。以不良贷款责任追究为出发点，形成逆向机制，促进信贷人员提高责任感和合规性，从而获得尽职调查权和豁免权。自2014年1月不良贷款责任制实施以来，新增贷款30亿元，新增不良贷款921万元，不良率仅为0.31%；2015年，不良贷款责任人84人，其中28人免除尽职调查责任，尽职调查免除率达到33%，同比上升15个百分点。

第五，设立影子基金，消除恐惧和惜贷心理。为充分发挥不良贷款责任的积极激励作用，防止信贷人员“怕贷惜贷”，我行制定了《影子基金管理办法》。根据不良贷款适度容忍度和尽职豁免的原则，影子基金按照上一年度贷款余额十分之一的标准提取(影子基金为虚拟基金，在问责时可以抵消非违法责任贷款的责任赔偿)。自影子基金管理办法实施两年以来，全辖每个信贷员的户数和户数分别为

第六，所有员工都应该学习规章制度，树立合规意识。以“全体员工学习规则，提高系统执行力”活动为出发点，多次为全体员工举办视频会议。监事会主席和纪检监察室主任专门阐述了不良贷款责任追究的意义，解读了不良贷款责任追究管理办法，肯定了制度制定的严肃性和制度执行的绝对性，形成了责任追究的高压态势，帮助员工建立了合规经营底线。

取得成果

首先，尽职和豁免原则已经到位。通过预偿、负债确定和负责催收者的比例补偿，每月将对新的不良贷款进行调查。近两年新增不良贷款310笔，新增不良贷款2.06亿元，实施预偿413人次，共1103.08万元；共进行了140次责任认定和194人次的赔偿，赔偿金额为698.94万元，其中30人次的总行各级信贷经理(包括总行高级管理人员)被追究责任，赔偿金额为25.26万元，48人次被免除尽职调查。

二是新增不良贷款和隐性不良贷款明显减少。近两年来，通过严格执行不良贷款责任追究制度，信贷人员被迫加强贷款“三查”，信贷风险得到有效控制。过去两年，支行信贷人员在收到预偿通知的当月，收回了153笔新的不良贷款。2015年新增不良贷款40笔，分别为2013年和2014年的26%和85%，资产质量明显提高。截至2015年底，逾期超过90天的贷款占不良贷款的79.42%，比上年下降11.81个百分点。

第三是优化客户经理团队。通过对不良贷款责任认定数据和事实的分析，不良贷款责任委员会对客户经理团队进行了筛选和调整，将风险意识薄弱、不适合担任客户经理职务的信贷人员坚决调离信贷岗位，不再聘用带病人员。在过去两年中，共有1名客户经理被撤职，2名被调离岗位。

第四，信贷质量和规模同时突破。2015年，由于经济增长放缓、产业结构调整、民间借贷等因素，整个金融业的不良贷款率大幅上升，全年收账不良贷款4193.3万元。尽管信贷质量有所提高，但银行的信贷供应工作并未停滞。2015年末，信贷规模为126亿元，比2013年末净增36亿元

下一步，东农商业银行将进一步加强信贷风险控制，扩大不良贷款的责任范围。目前，我行只对四级分类贷款到期后形成的不良贷款负责，部分贷款已经多次从新贷款中借入，责任分工难以明确，容易失去收回的最佳时机。本行将进一步扩大不良贷款的责任范围，将不良贷款纳入责任追究机制，进一步提高责任认定门槛，确保最佳收贷时限。同时，积极探索和创新大额不良贷款的问责方式。大规模不良贷款，特别是大规模企业贷款，决策链长，贷款期限长，不良贷款形成前存在展期、拖欠利息等诸多特征，责任难以认定；赔偿金额大，问责困难；催收和处置时间跨度长，宽限期清算难以到位。本行将积极探索和创新大额不良贷款的责任追究方式，如聘请合格的第三方评估公司，按照信贷管理规范性文件和本行规章制度，公正、公平地认定大额不良贷款的责任，提高责任追究的有效性。